GENNAIO

16 gennaio: versamento ritenute fiscali e previdenziali lavoratori dipendenti e autonomi; versamento IVA (contribuenti mensili) per il mese di dicembre dell’esercizio precedente.
25 gennaio: invio segnalazione di vigilanza a Banca d’Italia relativa alla sezione I “Dati Patrimoniali” e alla sezione II “Altre informazioni” e riferita alla data del 31 dicembre dell’esercizio precedente.
25 gennaio: invio a Banca d’Italia del tasso di interesse effettivo globale (TEG) relativo al trimestre precedente: tutti i soggetti iscritti all’elenco speciale ex art. 107 del TUB sono tenuti alla segnalazione. Nel caso in cui essi non effettuino attività di erogazione diretta di finanziamenti, dovranno darne comunicazione trimestrale mediante l’utilizzo della specifica voce “segnalazione negativa”.
25 gennaio: Centrale Rischi – segnalazione, utilizzando il codice C.R., dei rapporti di credito e di garanzia per ciascun cliente (singolarmente o in cointestazione) – in essere nell’ultimo giorno del mese precedente – di importo pari o superiore ai limiti di censimento fissati dalla Banca d’Italia.
31 gennaio: presentazione anagrafe rapporti continuativi all’Agenzie delle Entrate e operazioni extra conto art. 37 co.4 Legge 248/2006 e art. 63 D.Lgs. 231/2007.

FEBBRAIO

16 febbraio: versamento ritenute fiscali e previdenziali lavoratori dipendenti e autonomi; versamento INAIL in autoliquidazione (unica soluzione o prima rata); versamento IVA (contribuenti mensili) per il mese di gennaio.
25 febbraio: Centrale Rischi – segnalazione, utilizzando il codice C.R., dei rapporti di credito e di garanzia per ciascun cliente (singolarmente o in cointestazione) – in essere nell’ultimo giorno del mese precedente – di importo pari o superiore ai limiti di censimento fissati dalla Banca d’Italia.
28 febbraio: presentazione della comunicazione annuale dati Iva ed inizio del termine per la presentazione della dichiarazione IVA.
28 febbraio: presentazione anagrafe rapporti continuativi all’Agenzie delle Entrate e operazioni extra conto art. 37 co.4 Legge 248/2006 e art. 63 D.Lgs. 231/2007.
28 febbraio: trasmissione ai percipienti delle certificazioni delle ritenute operate nell’anno precedente.

MARZO

16 marzo: versamento ritenute fiscali e previdenziali lavoratori dipendenti ed autonomi; versamento IVA (contribuenti mensili) per il mese di febbraio; versamento del saldo IVA (o prima rata) come da dichiarazione annuale.
16 marzo: versamento tassa concessione governativa per vidimazione bollatura libri sociali (società di capitali, società consortili costituite sotto forma di società di capitali).
25 marzo: invio segnalazione di vigilanza a Banca d’Italia relativa alla sezione IV “Patrimonio di vigilanza e requisiti patrimoniali” e riferita alla situazione al 31 dicembre dell’esercizio precedente e della sezione II.13 “Perdite storicamente registrate sulle posizioni in default” sempre con riferimento alla situazione al 31 dicembre dell’esercizio precedente.
25 marzo: Centrale Rischi – segnalazione, utilizzando il codice C.R., dei rapporti di credito e di garanzia per ciascun cliente (singolarmente o in cointestazione) – in essere nell’ultimo giorno del mese precedente – di importo pari o superiore ai limiti di censimento fissati dalla Banca d’Italia.
31 marzo: presentazione anagrafe rapporti continuativi all’Agenzie delle Entrate e operazioni extra conto art. 37 co.4 Legge 248/2006 e art. 63 D.Lgs. 231/2007.
31 marzo: trasmissione della relazione sull’operatività e dell’elenco beneficiari del Fondo di prevenzione del fenomeno dell’usura.
Entro fine marzo: presentazione progetto di bilancio di esercizio da parte dell’organo amministrativo, trasmissione del progetto di bilancio all’organo di controllo e convocazione assemblea soci.

APRILE

5 aprile: invio segnalazione di vigilanza a Banca d’Italia relativa alla sezione III “Dati di conto economico” e alla sezione V “Dati di fine esercizio” riferita all’intero esercizio precedente.
10 aprile: presentazione spesometro (elenco clienti/fornitori) per i contribuenti IVA mensili.
16 aprile: versamento ritenute fiscali e previdenziali lavoratori dipendenti e autonomi; versamento IVA (contribuenti mensili) per il mese di marzo.
20 aprile: presentazione spesometro (elenco clienti/fornitori) per i contribuenti IVA trimestrali.
26 aprile: Centrale Rischi – segnalazione, utilizzando il codice C.R., dei rapporti di credito e di garanzia per ciascun cliente (singolarmente o in cointestazione) – in essere nell’ultimo giorno del mese precedente – di importo pari o superiore ai limiti di censimento fissati dalla Banca d’Italia.
26 aprile: invio segnalazione di vigilanza a Banca d’Italia relativa alla sezione I “Dati patrimoniali”, alla sezione II “Altre informazioni” e alla sezione IV “Patrimonio di vigilanza e requisiti patrimoniali” riferita al 31 marzo.
26 aprile: invio a Banca d’Italia del tasso di interesse effettivo globale (TEG) relativo al trimestre precedente: tutti i soggetti iscritti all’elenco speciale ex art. 107 del TUB sono tenuti alla segnalazione. Nel caso in cui essi non effettuino attività di erogazione diretta di finanziamenti, dovranno darne comunicazione trimestrale mediante l’utilizzo della specifica voce “segnalazione negativa”.
30 aprile: presentazione anagrafe rapporti continuativi all’Agenzie delle Entrate e operazioni extra conto art. 37 co.4 Legge 248/2006 e art. 63 D.Lgs. 231/2007.
30 aprile (o entro 120 giorni dalla chiusura contabile dell’esercizio): invio informativa annuale ICAAP relativa all’adeguatezza patrimoniale.
Entro fine aprile (salvo diverso termine statutario): in prima convocazione, presentazione progetto di bilancio all’assemblea dei soci per approvazione.

MAGGIO

16 maggio: versamento ritenute fiscali e previdenziali lavoratori dipendenti e autonomi; versamento IVA (contribuenti mensili) per il mese di aprile; versamento IVA (contribuenti trimestrali) per il I trimestre; versamento INAIL in autoliquidazione (seconda rata).
25 maggio: Centrale Rischi – segnalazione, utilizzando il codice C.R., dei rapporti di credito e di garanzia per ciascun cliente (singolarmente o in cointestazione) – in essere nell’ultimo giorno del mese precedente – di importo pari o superiore ai limiti di censimento fissati dalla Banca d’Italia.
31 maggio: presentazione anagrafe rapporti continuativi all’Agenzie delle Entrate e operazioni extra conto art. 37 co.4 Legge 248/2006 e art. 63 D.Lgs. 231/2007.
Entro fine maggio: deposito presso Registro Imprese dei bilanci approvati entro la fine di aprile (ovvero entro 30 giorni dalla data di assemblea se successiva al 30 aprile).
Entro fine maggio: invio alla Banca di Italia del bilancio di esercizio approvato.
Entro fine maggio: versamento annuale contributo obbligatorio, pari allo 0,5 per mille delle garanzie concesse nell’anno precedente, al Fondo di Garanzia Interconsortile.

GIUGNO

16 giugno: versamento ritenute fiscali e previdenziali lavoratori dipendenti e autonomi; versamento IVA (contribuenti mensili) per il mese di maggio; versamento acconto IMU-TASI.
16 giugno: versamento diritto annuale Camera di Commercio.
20 giugno: versamento saldo e primo acconto da Modello UNICO (o prima rata).
25 giugno: Centrale Rischi – segnalazione, utilizzando il codice C.R., dei rapporti di credito e di garanzia per ciascun cliente (singolarmente o in cointestazione) – in essere nell’ultimo giorno del mese precedente – di importo pari o superiore ai limiti di censimento fissati dalla Banca d’Italia.
30 giugno: presentazione anagrafe rapporti continuativi all’Agenzie delle Entrate e operazioni extra conto art. 37 co.4 Legge 248/2006 e art. 63 D.Lgs. 231/2007.

LUGLIO

16 luglio: versamento ritenute fiscali e previdenziali lavoratori dipendenti e autonomi; versamento IVA (contribuenti mensili) per il mese di giugno.
25 luglio: invio segnalazione di vigilanza a Banca d’Italia relativa alla sezione “Dati patrimoniali” riferita al 30 giugno.
25 luglio: invio a Banca d’Italia del tasso di interesse effettivo globale (TEG) relativo al trimestre precedente: tutti i soggetti iscritti all’elenco speciale ex art. 107 del TUB sono tenuti alla segnalazione. Nel caso in cui essi non effettuino attività di erogazione diretta di finanziamenti, dovranno darne comunicazione trimestrale mediante l’utilizzo della specifica voce “segnalazione negativa”.
25 luglio: Centrale Rischi – segnalazione, utilizzando il codice C.R., dei rapporti di credito e di garanzia per ciascun cliente (singolarmente o in cointestazione) – in essere nell’ultimo giorno del mese precedente – di importo pari o superiore ai limiti di censimento fissati dalla Banca d’Italia.
31 luglio: presentazione anagrafe rapporti continuativi all’Agenzie delle Entrate e operazioni extra conto art. 37 co.4 Legge 248/2006 e art. 63 D.Lgs. 231/2007.
31 luglio: trasmissione telematica Modello 770 (ordinario e semplificato) relativo all’esercizio precedente.

AGOSTO

16 agosto: versamento ritenute fiscali e previdenziali lavoratori dipendenti e autonomi; versamento IVA (contribuenti mensili) per il mese di luglio; versamento IVA (contribuenti trimestrali) per il II trimestre; versamento INAIL in autoliquidazione (terza rata).
25 agosto: Centrale Rischi – segnalazione, utilizzando il codice C.R., dei rapporti di credito e di garanzia per ciascun cliente (singolarmente o in cointestazione) – in essere nell’ultimo giorno del mese precedente – di importo pari o superiore ai limiti di censimento fissati dalla Banca d’Italia.
31 agosto: presentazione anagrafe rapporti continuativi all’Agenzie delle Entrate e operazioni extra conto art. 37 co.4 Legge 248/2006 e art. 63 D.Lgs. 231/2007.

SETTEMBRE

16 settembre: versamento ritenute fiscali e previdenziali lavoratori dipendenti e autonomi; versamento IVA (contribuenti mensili) per il mese di agosto.
25 settembre: invio segnalazione di vigilanza a Banca d’Italia relativa alla sezione III “Dati di conto economico” riferita al primo semestre e alla sezione IV “Patrimonio di vigilanza e requisiti patrimoniali” riferita al 30 giugno.
25 settembre: Centrale Rischi – segnalazione, utilizzando il codice C.R., dei rapporti di credito e di garanzia per ciascun cliente (singolarmente o in cointestazione) – in essere nell’ultimo giorno del mese precedente – di importo pari o superiore ai limiti di censimento fissati dalla Banca d’Italia.
30 settembre: presentazione anagrafe rapporti continuativi all’Agenzie delle Entrate e operazioni extra conto art. 37 co.4 Legge 248/2006 e art. 63 D.Lgs. 231/2007.
30 settembre: trasmissione telematica Modello Unico relativo al periodo di imposta esercizio precedente.
30 settembre: stampa registro o schede cespiti ammortizzabili.

OTTOBRE

16 ottobre: versamento ritenute fiscali e previdenziali lavoratori dipendenti e autonomi; versamento IVA (contribuenti mensili) per il mese di settembre.
25 ottobre: invio segnalazione di vigilanza a Banca d’Italia relativa alla sezione I “Dati patrimoniali”, alla sezione II “Altre informazioni” e alla sezione IV “Patrimonio di vigilanza e requisiti patrimoniali riferite al 30 settembre.
25 ottobre: Centrale Rischi – segnalazione, utilizzando il codice C.R., dei rapporti di credito e di garanzia per ciascun cliente (singolarmente o in cointestazione) – in essere nell’ultimo giorno del mese precedente – di importo pari o superiore ai limiti di censimento fissati dalla Banca d’Italia.
25 ottobre: invio a Banca d’Italia del tasso di interesse effettivo globale (TEG) relativo al trimestre precedente: tutti i soggetti iscritti all’elenco speciale ex art. 107 del TUB sono tenuti alla segnalazione. Nel caso in cui essi non effettuino attività di erogazione diretta di finanziamenti, dovranno darne comunicazione trimestrale mediante l’utilizzo della specifica voce “segnalazione negativa”.
31 ottobre: presentazione anagrafe rapporti continuativi all’Agenzie delle Entrate e operazioni extra conto art. 37 co.4 Legge 248/2006 e art. 63 D.Lgs. 231/2007.

NOVEMBRE

16 novembre: versamento ritenute fiscali e previdenziali lavoratori dipendenti e autonomi; versamento IVA (contribuenti mensili) per il mese di ottobre; versamento IVA (contribuenti trimestrali) per il III trimestre; versamento INAIL in autoliquidazione (quarta rata).
25 novembre: Centrale Rischi – segnalazione, utilizzando il codice C.R., dei rapporti di credito e di garanzia per ciascun cliente (singolarmente o in cointestazione) – in essere nell’ultimo giorno del mese precedente – di importo pari o superiore ai limiti di censimento fissati dalla Banca d’Italia.
30 novembre: versamento II acconto da modello UNICO.
30 novembre: presentazione anagrafe rapporti continuativi all’Agenzie delle Entrate e operazioni extra conto art. 37 co.4 Legge 248/2006 e art. 63 D.Lgs. 231/2007.

DICEMBRE

16 dicembre: versamento ritenute previdenziali lavoratori dipendenti e autonomi; versamento IVA (contribuenti mensili) per il mese di novembre; versamento saldo IMU-TASI.
27 dicembre: Centrale Rischi – segnalazione, utilizzando il codice C.R., dei rapporti di credito e di garanzia per ciascun cliente (singolarmente o in cointestazione) – in essere nell’ultimo giorno del mese precedente – di importo pari o superiore ai limiti di censimento fissati dalla Banca d’Italia.
27 dicembre: versamento acconto IVA
31 dicembre: presentazione anagrafe rapporti continuativi all’Agenzie delle Entrate e operazioni extra conto art. 37 co.4 Legge 248/2006 e art. 63 D.Lgs. 231/2007.
31 dicembre: stampa libro giornale ed inventari e registri IVA relativi all’anno precedente.

SCADENZE GENERICHE

Antiriciclaggio (L.197/1991, D.Lgs 383/1993, e D.Lgs. 374/1999 e successive modifiche): istituzione Archivio Unico Informatico contenente tutte le operazioni relative all’attività finanziaria di importo pari o superiore a 15 mila euro e tutti i rapporti continuativi in essere o successivi alla data di iscrizione dell’intermediario all’UIF/Banca di Italia (ad es. partecipazioni, mutui, leasing, finanziamenti, garanzie, ecc).
Versamento Contributo Biennale all’Ente incaricato dell’ispezione contabile; entro 90 giorni dalla pubblicazione del relativo decreto in Gazzetta Ufficiale.
Imposta di Registro sui contratti di locazione: versamento entro 30 gg. dalla stipula e dalle successive annualità.
Contrasto Terrorismo (G.U. 15/11/2001 D.Lgs. 109/2007): invio della segnalazione all’Unità di Informazione Finanziaria.